Lisanne Meijerhof

advocaat

Lisanne is advocaat voor corporate litigation, AVG en contracten

lisanne.meijerhof@russell.nl
+31 20 301 55 55

Reinier Russell

managing partner

Reinier adviseert nationale en internationale bedrijven

reinier.russell@russell.nl
+31 20 301 55 55

Nieuw wetsvoorstel UBO-register

Publicatiedatum 5 april 2019

Het wetsvoorstel UBO-register is 4 april 2019 ingediend. Rechtspersonen moeten in het Handelsregister inschrijven welke natuurlijke persoon uiteindelijk belanghebbende is. Ook dienen gegevens te worden opgenomen die het mogelijk maken de UBO te identificeren. Een deel van de gegevens is voor een ieder openbaar toegankelijk.

persoonsgegevens - ubo

Wetsvoorstel

Eerder hebben wij u geïnformeerd over de aanstaande introductie van een UBO-register in Nederland ter uitvoering van Europese regelgeving. Dit register wordt in de hele Europese Unie ingesteld. Elk land kan tot op zekere hoogte zelf bepalen welke gegevens in het register moeten worden opgenomen en welke gegevens openbaar toegankelijk worden. Op het moment van de vorige blog was nog niet exact duidelijk hoe het register in Nederland – dat onderdeel wordt van het Handelsregister – eruit zou komen te zien. Die duidelijkheid is er nu wel, nu de Minister van Financiën het wetsvoorstel voor het UBO-register heeft ingediend.

UBO-register

Wie is UBO?

Het voorstel definieert de UBO als: de natuurlijke persoon die de uiteindelijke eigenaar is van of zeggenschap heeft over een vennootschap of een andere juridische entiteit. Daaronder wordt in elk geval iedereen begrepen die direct of indirect meer dan 25% heeft van de aandelen, van de stemrechten of van het eigendomsbelang in de rechtspersoon. Het is mogelijk dat  niemand binnen de rechtspersoon het drempelpercentage overschrijdt. In dat geval worden het bestuur en het hoger leidinggevend personeel van de rechtspersoon als UBO aangemerkt.

In beginsel is iedere rechtspersonen (BV’s, NV’s, CV’s, personenvennootschappen, stichtingen en verenigingen) die in Nederland is gevestigd of toebehoort aan een buitenlandse vennootschap met een hoofd- of nevenvestiging in Nederland, verplicht om haar UBO’s in het Nederlandse UBO-register in te schrijven.

Op voorhand zijn beursgenoteerde vennootschappen (en 100% dochtervennootschappen daarvan) uitgezonderd van de UBO-registratie, omdat voor hen al openbaarmakingsverplichtingen gelden vanuit het beurstoezicht. Ook kerkgenootschappen en verenigingen die geen onderneming drijven zijn uitgezonderd.

Gegevens

In het register worden de volgende gegevens opgenomen:

  • BSN of fiscaal identificatienummer van een ander land waarvan de UBO ingezetene is;
  • naam, geboortemaand en -jaar, woonland en nationaliteit;
  • geboortedag, -plaats en -land en woonadres;
  • aard en omvang van het gehouden economisch belang aangeduid in klassen (meer dan 25 tot 50%, 50 tot 75% of 75 tot 100%); en
  • documenten ter verificatie van voornoemde gegevens.

De gegevens dienen actueel, volledig en correct te zijn. Wijzigingen dienen ten spoedigste te worden doorgegeven.

Openbaarheid/afschermen van gegevens

Het register wordt openbaar toegankelijk. Iedereen kan dan de UBO-gegevens opzoeken in het Handelsregister. Door de koppeling van alle nationale UBO-registers zullen gegevens van UBO’s van in Nederland gevestigde rechtspersonen ook zichtbaar zijn voor buitenlandse geïnteresseerden. Alleen Fiscale Inlichtingen Eenheden en geautoriseerde overheden – met geheimhoudingsplicht – krijgen toegang tot àlle UBO-gegevens. Voor anderen zijn uitsluitend de naam, geboortemaand en -jaar, woonland, nationaliteit en aard en omvang van het gehouden economisch belang zichtbaar.

In uitzonderlijke gevallen kunnen UBO-gegevens in een individueel geval worden afgeschermd van inzage. Dat is bijvoorbeeld het geval waar een UBO door openbaarmaking van zijn gegevens wordt blootgesteld aan een onevenredig risico, een risico op fraude, ontvoering, chantage, afpersing, pesterijen, geweld of intimidatie of als de UBO minderjarig is. Maar ook in dat geval blijven de gegevens zichtbaar voor FIE’s, geautoriseerde overheden, financiële instellingen of notarissen.

Meer informatie?

Heeft u vragen over het UBO-register? Wilt u weten welke gegevens van uw UBO mogen worden verlangd? De specialisten van Russell Advocaten geven u graag advies. Neem dan contact met ons op:

    Bovenstaande gegevens verwerken wij met uw toestemming, u kunt uw toestemming altijd weer intrekken. Lees ook onze privacyverklaring.

    Gerelateerde publicaties

    2020: inschrijving in UBO-register verplicht

    Vanaf 27 september 2020 moet elk nieuw of bestaand bedrijf zijn UBO’s inschrijven in het UBO-register bij de Kamer van Koophandel. Hoe werkt dat? En hoe wordt de privacy van UBO’s gewaarborgd?

    Lees meer

    UBO-register en Centraal aandeelhoudersregister

    In Nederland worden twee registers geïntroduceerd ter bestrijding van witwassen en belastingontduiking: het UBO-register en het Centraal aandeelhoudersregister. Daardoor kan iedereen zien wie de eigenaar is van een bedrijf.

    Lees meer

    Aandeel aan toonder wordt aandeel op naam

    Uiterlijk 31 december 2019 moeten niet-beursgenoteerde nv’s hun aandelen aan toonder omzetten naar aandelen op naam. Doen zij dit niet, dan worden deze aandelen per 1 januari 2020 van rechtswege aandelen op naam. Welke maatregelen moeten de nv en de aandeelhouders nemen? Wat zijn de gevolgen als u niets doet?

    Lees meer

    Statutair bestuurder: the good, the bad and the other leaver

    Bij vertrek van een statutair bestuurder/aandeelhouder moet ook een eventuele participatie in de onderneming worden afgewikkeld. Dan kan discussie ontstaan over de waarde van deze participatie, afhankelijk van de vraag of de bestuurder geldt als good leaver of bad leaver. Waar moeten bedrijven en bestuurders op letten bij de uitleg van een leaverregeling?

    Lees meer

    Enqueterecht: Wat is de enqueteprocedure?

    Binnen een onderneming ontstaan met regelmaat geschillen tussen aandeelhouders en/of bestuurders. Dit kan zorgen voor situaties die de vennootschap in gevaar brengen. Om zulke problemen op te lossen is in Nederland de enquêteprocedure in het leven geroepen. Wat houdt deze procedure in?

    Lees meer

    Turboliquidatie

    Turboliquidatie is een snelle manier om een rechtspersoon te beëindigen. Van de regeling werd echter ook misbruik gemaakt, waardoor schuldeisers werden benadeeld. Een nieuwe wet moet dit voorkomen. Aan welke eisen dient een turboliquidatie voortaan te voldoen? En welke mogelijkheden hebben schuldeisers om hun vorderingen te innen?

    Lees meer