Reinier adviseert nationale en internationale bedrijven
reinier.russell@russell.nl +31 20 301 55 55Niek is gespecialiseerd in ondernemingsrecht en financieel recht
niek.vandergraaf@russell.nl +31 20 301 55 55Per 1 januari 2026 wijzigt de Wet ter voorkoming van witwassen en financieren van terrorisme (“Wwft”). Dan worden contante betalingen van EUR 3.000 of meer verboden. Wat betekent dit voor de retailsector en de kunsthandel?
Veel ondernemers denken bij de Wwft meteen aan banken, notarissen of accountants, maar ook als retailer of kunsthandelaar kunt u onder de verplichtingen van deze wet vallen. Dat geldt zeker wanneer u grote contante betalingen accepteert bij de verkoop van goederen. Niet voldoen aan de Wwft- verplichtingen kan serieuze juridische, financiële en reputatierisico’s opleveren.
Voor u als kunsthandelaar of retailondernemer, zeker als u actief bent in het luxe segment, betekent dit dat u moet weten wanneer de Wwft op u van toepassing is, wat uw verplichtingen zijn en hoe u ongebruikelijke transacties tijdig herkent en, indien nodig, kunt melden.
Belangrijk voor alle retailers is dat vanaf 1 januari 2026 een verbod op contante betalingen van EUR 3.000 euro of meer ingaat bij de aan- en verkoop van goederen. Dit verbod wordt geïntroduceerd door de Wet plan van aanpak witwassen. Vanaf deze datum mag u geen contante betalingen van EUR 3.000 of meer aannemen of verrichten. Ook samenhangende contante transacties van EUR 3.000 of meer zijn verboden. Twee contante betalingen van EUR 1.500 die samen één transactie vormen, zijn dus niet toegestaan.
Het doel van deze maatregel is om witwassen via contant geld verder te ontmoedigen en het makkelijker te maken voor ondernemers om zich aan de regels te houden. Voor betalingen van EUR 3.000 of meer moet de betaling digitaal of op een andere traceerbare wijze plaatsvinden (pin, bankoverschrijving etc.).
Voor beroeps- en bedrijfsmatige handelaren in goederen geldt momenteel dat zij Wwft-verplichtingen hebben als zij contante betalingen van EUR 10.000 of meer accepteren, inclusief samenhangende transacties. Met de invoering van het verbod op contante betalingen van EUR 3.000 of meer vervalt deze transactie-trigger. Dit betekent dat handelaren in goederen vanaf 1 januari 2026 niet langer andere Wwft-verplichtingen hebben, omdat hoge contante betalingen niet meer mogen plaatsvinden. Een cliëntenonderzoek of meldingsplicht (zie hieronder) zijn dan dus ook niet meer op hen van toepassing.
Het verbod op contante betalingen van EUR 3.000 of meer geldt ook voor kunsthandelaren. In tegenstelling tot bij de detailhandel blijven voor hen wel het verplichte cliëntenonderzoek en de meldingsplicht van kracht.
Tot 1 januari 2026 valt u als detailhandelaar onder de Wwft als u beroeps- of bedrijfsmatig goederen verkoopt (ongeacht het soort goederen) en contante betalingen ontvangt van EUR 10.000 of meer, of wanneer meerdere samenhangende betalingen samen dat bedrag bereiken. Van een samenhangende betaling is sprake wanneer twee of meer betalingen sterk met elkaar verbonden zijn in tijd of doel. Dit geldt bijvoorbeeld als de betaling voor éénzelfde transactie wordt opgesplitst om onder de limiet van EUR 10.000 te blijven. Ook transacties die nog niet zijn afgerond maar al voorgenomen zijn, vallen onder deze verplichting.
Ook de kunsthandel valt onder de Wwft bij transacties van EUR 10.000 of meer. Het maakt daarbij niet uit of deze contant of op andere wijze plaatsvinden. Dit blijft ook na 1 januari 2026 van toepassing.
Wanneer deze grens wordt bereikt, moet u aan twee kernverplichtingen voldoen:
U moet vaststellen wie uw klant is en informatie over de transactie verzamelen. Dit omvat het verifiëren van de identiteit van de klant en inzicht krijgen in de achtergrond van de transactie. Dit ‘ken-uw-klantprincipe’ moet voorafgaan aan de afronding van de transactie. U bent onder meer verplicht een cliëntenonderzoek uit te voeren indien:
Voor detailhandelaren geldt deze verplichting alleen bij (samenhangende) contante betalingen van EUR 10.000 of meer.
Wanneer een transactie na het onderzoek ongebruikelijk of verdacht lijkt, moet u deze melden bij FIU-Nederland zonder de klant hierover in te lichten. Dit geldt voor zowel afgeronde als voorgenomen transacties. Wat precies als ‘ongebruikelijk’ geldt, wordt nader omschreven in het Uitvoeringsbesluit Wwft 2018. Bepaalde indicatoren helpen ondernemers om transacties te beoordelen.
FIU-Nederland benadrukt dat u als ondernemer zelf het beste weet wat gebruikelijk is in uw sector en dat u daarop moet letten. Bepaalde situaties zijn in het bijzonder voorbeelden van ongebruikelijke transacties, ook als het totale bedrag onder de wettelijke meldgrens ligt, bijvoorbeeld:
Het gaat dus niet alleen om de hoogte van het bedrag, maar juist ook om de omstandigheden rond de betaling en het gedrag van de klant.
Bij overtreding van het verbod op contante betalingen kan een bestuurlijke boete of een last onder dwangsom worden opgelegd. De boete kan afhankelijk van de zwaarte van de overtreding oplopen van EUR 10.000 tot EUR 10.000.000.
Het is van belang dat uw kassasystemen en betalingsprocessen aansluiten op de nieuwe regelgeving rond contante betalingen.
Heeft u vragen over de Wwft, contante betalingen of het cliëntenonderzoek? Wilt u dat wij uw algemene voorwaarden aan de nieuwe wetgeving aanpassen? Ook bij een geschil over contracten, personeel of vastgoed zijn de specialisten van Russell Advocaten ondernemers in de retailsector graag van dienst. Neem contact met ons op:
Geregeld is aan een franchiseovereenkomst ook een huurovereenkomst voor bedrijfsruimte gekoppeld. Wat gebeurt er als franchisegever en franchisenemer een conflict krijgen? Blijft de huurovereenkomst overeind bij problemen in de franchise?
Het besturen van een non-profitorganisatie vraagt niet alleen om idealisme en inzet, maar ook om verstandig omgaan met de juridische mogelijkheden en risico’s. Dat maakt het goede doel toekomstbestendig. Wat zijn belangrijke onderwerpen die goed geregeld moeten worden?
Bijna alle bedrijven maken inmiddels gebruik van een of andere vorm van AI. Dat betekent dat ze te maken kunnen krijgen met de verboden en regelingen uit de Europese AI Act. Hoe zorgt u dat u voldoet aan deze regels?
De nieuwe Wet toelating terbeschikkingstelling van arbeidskrachten (Wtta) stelt strengere eisen aan uitzendbureaus, payrollbedrijven en detacheerders. Maar ook voor bedrijven die van hun diensten gebruik maken heeft de Wtta grote gevolgen. Wat betekent dit voor hun personeelsbeleid en administratie?
Sinds 28 juni 2025 moet iedereen die cultuurgoederen in de EU wil invoeren over een invoervergunning beschikken of een importeursverklaring indienen. Wanneer is welk document nodig? En wat zijn de gevolgen hiervan voor kunsthandelaren, galeries, veilinghuizen en verzamelaars, zowel binnen als buiten de EU?
Werknemers die alcohol en drugs gebruiken tijdens het werk of die onder invloed aan het werk willen gaan, het blijft een probleem voor werkgevers. Welke maatregelen kunt u daartegen nemen? Mag u een werknemer testen als u vermoedt dat deze onder invloed is?
